元大金控 元大金控 元大金控

为落实永续金融风险管理，元大银行依循「永续金融准则」，配合调整相关业务办法及内部流程，将永续金融风险管理纳入授信业务审查及决策流程，规定承作授信业务应办理永续金融评估作业，审慎评估往来对象或交易内容是否存在潜在危害环境社会之风险，将ESG因子纳入KYC及客户尽职调查流程，了解授信对象法规遵循情形及国际永续指数评分及是否存在ESG议题负面作为，确保风险可控性。

元大银行于2020 年正式签署赤道原则，成为赤道原则协会会员银行，并于同年完成制定「办理赤道原则融资案件管理要点」及相关作业流程，2021年6 月1 日正式施行赤道原则。以任务编组方式成立「环境社会风险小组」，负责赤道原则授信案件之环境社会风险评估、审查及监测，以分级方式管理大型项目融资案件之环境与社会风险，于赤道原则4.0框架下审慎评估项目于气候变迁、温室气体排放及重要利害关系人等面向所带来之环境与社会冲击，于环境社会风险检核阶段，评定为A级或B级之授信案件，应填写环境社会风险检核报告，当报告中列有贷后监测条件，授信户应依规定定期（至少每年一次）委托独立第三方机构运行环境和社会风险监测，并出具「环境社会风险监测报告」，于符合相关条件时取得妥适的行动改善计划，以确认赤道原则之遵循，提升往来客户对环境保护与社会责任之重视。

本年度依据赤道原则共评估2件项目融资案件，但经评估后2件皆婉拒承作，2件婉拒贷款总金额共8亿元，案件评估说明如下表格：

元大银行响应政府净零转型目标，积极推动六大核心战略产业推动方案，放款绿电及再生能源产业，并支持透过资源集成、绿色创新材料研发等，致力于满足产业环保设备需求及污染防制相关产业，协助台湾产业迈向低碳及永续转型，并获「六大核心战略产业放款」优等银行。

单位：新台币仟元

授信类别	2022			2023
	贷放金额	总授信金额>	占总授信比重 (%)	贷放金额	总授信金额	占总授信比重 (%)
绿色贷款/社会贷款/永续贷款*注1	$171,124,052	$639,585,085	26.76	$200,709,500	$904,895,894	22.18
永续链接贷款*注2	$38,151,584		5.97	$51,980,335		5.74
合计	$209,275,636		32.73	$252,689,835		27.92

注：

1. 属于绿电及再生能源产业及相关基础建设、透过资源集成绿色创新材料研发以增加产业环保设备需求、降低水源及废弃物危害环境、污染防制及建设、低碳建筑及交通运输相关产业及项目。
2. 参考贷款市场协会(LMA)、联贷银行团及贷款交易协会(LSTA)、亚太地区贷款市场协会 (APLMA) 三协会所发布之绿色授信原则(GLPs)，并以产业专业化（编组）方式与企业讨论设置永续发展绩效目标 (sustainability performance targets ，简称SPTs)，运用预先订定的绩效指针 (key performance indicators，简称 KPIs) 衡量，并于后续追踪企业是否达成目标，若达成目标则给予预先约定的利率优惠减码。
3. 本表总授信金额及贷放金额定义为当年度新核准案件金额。

元大银行依循「永续金融准则」之精神，参考贷款市场协会(LMA)、联贷银行团及贷款交易协会(LSTA)、亚太地区贷款市场协会(APLMA) 三协会所共同发布之绿色授信原则(GLPs)、永续绩效链接授信原则(SLLP)，规划办理绿色授信及永续链接贷款。从业人员以产业专业化引导企业将资金运用于绿色用途、鼓励企业减碳转型、重视企业社会责任并设置目标，促使企业普遍性了解ESG 精神；当企业于环境、社会效益、公司治理任一面向有积极作为并达成所设置的目标，即给予利、费率等优惠，期以优惠授信条件，支持促进社会永续发展之企业，共同提升对环境及社会的正面影响；后续元大银行持续检核其ESG 指针达成情形，并持续精进相关业务流程。至本年度绿色授信有69 件、贷款余额345 亿元；永续链接贷款有47 案，授信余额317 亿元。

元大银行受理企业申请贷款，在ESG 因子评估阶段，透过「产业专业化项目」探讨产业减碳转型议题，依循以下架构与企业议合，引导企业朝净零及永续目标迈进。

前端研究	产业专业化（编组）研析
议合永续目标	与企业探讨永续经营核心价值
	与企业讨论选择可实现的永续指针
	设置KPI指针衡量基准
目标达成情形	每年度落实永续指针审查，并运行贷后追踪管理

单位：新台币仟元

授信类别	2022			2023
	放款金额	总放款金额	占总放款比重 (%)	放款金额	总放款金额	占总放款比重 (%)
中小企业永续融资*注1	$18,138,108	$125,902,557	14.41	$25,449,903	$343,816,224	7.40

注：

1. 资金用途为「绿色支出」者及从事再生能源发电、清洁技术、能源效率等属于ESG产业之企业。
2. 本表总放款金额及放款金额定义为当年度添加案件金额。

元大金控旗下各子公司依循「永续金融准则」将ESG相关筛选标准依据各自业务型态融入投资相关规范中，建置内部机制以落实责任投资之精神。元大证券、元大银行、元大人寿为善尽金融业之永续发展，将中长期投资标之筛选进程纳入ESG因子评估，选择投资标的时亦考虑投资对象在环境及社会绩效上的作为，以减少因投资造成的环境或社会风险，以资金支持永续企业发展。

元大银行为落实永续责任投资，于投资审查过程中将交易文档无纸化，建置「交易核决管理系统」，在交易审查过程中将相关交易佐证文档以电子档方式上传至该系统，以减少大量文档打印保存。

元大证券于自营交易买卖选择投资标的，标的若为中长期证券投资，证券投资部交易人员应填写ESG 检核表，运行ESG 审核作业流程，并由证券投资部部门主管核准ESG 评估报告方可运行投资决策；标的若为债券，则由债券交易员填写ESG 检核表并经债券部高端主管签核，以确保ESG 审核作业品质。

ESG 审核准则之制定，参酌国内外数据库ESG 相关指针，审核作业流程由元大证券内部人员评估被投资企业之Bloomberg ESG 指针分数、上市柜公司网页、交易所网站、集保网站及彭博信息等相关指针与信息。而在受托办理定期定额买卖有价证券业务中，元大证券定期定额的标的选定以中长期投资为原则，并加入是否为台湾永续指数成分股作为考量依据，期望引导客户选择优质ESG 表现之公司。

本公司订定议合及投票作业要点，希望透过授信与投资对象之交互等过程，促使被投资公司改善公司治理品质，带动整体社会及产业良性发展，并列出气候变迁、生物多样性等关注ESG 议题面向，由各子公司依业务需求订定相关评估机制或衡量指针，并优先议合ESG 相关指针评等较低者。若未获得授信与投资对象回应或改善，本集团得限制与该公司往来资金，且不排除联合其他金融机构、产业公（协）会或政府组织共同表达诉求。此外，本集团也制定支持股东决议的决策进程，以投票方式参与被投资公司议案表决，若议案涉及重大ESG 议题，或有ESG 议题之可能重大风险，得于股东会前与经营阶层进行了解与沟通，必要时得投票反对或弃权。

集团亦通过电话、信件往来或会议参与（如：法说会、股东会）等方式与被投资公司进行沟通。当被投资公司于特定议题上有违反ESG 原则和损及本公司客户或受益人权益时，本公司将行使表决权或其他股东权利，向被投资公司经营层表达诉求，进而影响被投资公司之行为。元大证券、元大银行、元大人寿本年度责任投资总金额为667.7 亿元。

元大金控支持产业永续转型不遗余力，持续关注被投资公司分别于气候变迁、低碳转型、供应链管理及企业永续政策等议题之作为及进展，期许透过与被投资公司交互等过程，促进议合企业展现具体的气候因应行动并强化气候韧性。本年度集团共与9家重点投资企业议合，产业含括国外采矿、能源及制造业，和国内钢铁、半导体、电子产品通路及航运产业，其中共3家企业积极参加气候组织、设置净零目标及订定减碳策略，为本集团成功议合案例。旗下元大投信以机构投资人的身份与被投资公司及相关合作伙伴进行议合行动，协助公司于重大环境议题订定相关因应策略、改善计划与未来目标，相关议合案例如下：